Налоговый вычет

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВОК В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Cправка об оплате медицинских услуг по утвержденной форме.

В отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги, являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
В ИФНС подается оригинал справки.

Обращаем Ваше внимание, что:

Справка выдается только на оплаченное лечение. На предоплату и авансовые платежи справка не выдаётся.
В справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ указывается стоимость услуг по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.
Предельный размер социального налогового вычета за медицинские услуги (код 1), полученные и оплаченные до 31.12.2023, составляет 120 000 рублей. Размер социального налогового вычета за медицинские услуги (код 1), полученные и оплаченные с 01.01.2024, составляет 150 000 рублей.
Размер социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения (код 2) не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме.

5. Договор с медицинской организацией об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается копия договора.
6. Лицензия медицинской организации на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. НО при условии указания номера лицензии в справке предоставление лицензии медицинской организации в налоговые органы не является обязательным. При необходимости Вы можете скачать копии лицензии по ссылке здесь.

Для получения налогового вычета важно одновременное выполнение следующих условий:

Клиника, где Вы получали услуги, имеет соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
Налогоплательщик оплатил лечение сам (не по полису ДМС или за счет работодателя);
В году, когда оплачивалось лечение, получатель вычета имел доходы, оплачиваемые НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

ВАЖНО: при получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Налогоплательщику достаточно иметь справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов (справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика).

Для оформления справки на получение социального налогового вычета по расходам на лечение необходимо заполнить заявку. Заявка заполняется налогоплательщиком, производившим оплату медицинских услуг, оказанных ему лично или членам его семьи:

супруге (супругу),
родителям,
детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность).

Обратите внимание, заявка заполняется на каждого налогоплательщика. В случае, если вы хотите распределить суммы между налогоплательщиками семьи, укажите в комментарии сумму, на которую следует оформить справку.

Для получения справки заполните форму ниже (форма в разработке) или пришлите запрос на посту diadent_ruds@mail.ru:
ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу справки об оказанных медицинских услугах для предоставления в налоговые органы

Срок изготовления справки составляет до 30 рабочих дней.